一、公司法定名称：中国平安人寿保险股份有限公司

公司英文名称：Ｐｉｎｇ Ａｎ Ｌｉｆｅ Ｉｎｓｕｒａｎｃｅ Ｃｏｍｐａｎｙ ｏｆ Ｃｈｉｎａ，Ｌｔｄ．

二、公司法定代表人：李源祥

三、公司住所：深圳市福田中心区福华三路星河发展中心办公9、10、11层，邮编518048

四、公司经营范围：承保人民币和外币的各种人身保险业务，包括各类人寿保险、健康保险、意外伤害保险的保险业务；办理上述业务的再保险业务；办理各种法定人身保险业务；代理国内外保险机构检验、理赔、及其委托的其他有关事宜；依照有关法律法规从事资金运用业务；经中国保监会批准的其他业务。

第二部分 公司简介

中国平安保险（集团）股份有限公司（以下简称“中国平安”，“公司”，“集团”）于1988年诞生于深圳蛇口，是中国第一家股份制保险企业，至今已发展成为融保险、银行、投资等金融业务为一体的整合、紧密、多元的综合金融服务集团。公司为香港联合交易所主板及上海证券交易所两地上市公司，股票代码分别为2318和601318。

中国平安的企业使命是：对股东负责，稳定回报，资产增值；对客户负责，服务至上，诚信保障；对员工负责，生涯规划，安居乐业；对社会负责，回馈社会，建设国家。中国平安倡导以价值最大化为导向，以追求卓越为过程，做品德高尚和有价值的人，形成了“诚实、信任、进取、成就”的个人价值观，和“团结、活力、学习、创新”的团队价值观。集团贯彻“竞争、激励、淘汰”三大机制，执行“差异、专业、领先、长远”的经营理念。

中国平安的愿景是以保险、银行、投资三大业务为支柱，谋求企业的长期、稳定、健康发展，为企业各相关利益主体创造持续增长的价值，成为国际领先的综合金融服务集团和百年老店。

中国平安通过旗下各专业子公司及事业部，即保险系列的中国平安人寿保险股份有限公司（平安人寿）、中国平安财产保险股份有限公司（平安产险）、平安养老保险股份有限公司（平安养老险）、平安健康保险股份有限公司（平安健康险），银行系列的平安银行股份有限公司（平安银行）、平安产险信用保证保险事业部（平安小额消费信贷），投资系列的平安信托投资有限责任公司（平安信托）、平安证券有限责任公司（平安证券）及中国平安证券（香港）有限公司（平安证券（香港））、平安资产管理有限责任公司（平安资产管理）及中国平安资产管理（香港）有限公司（平安资产管理（香港））、平安期货有限公司（平安期货）等，通过多渠道分销网络，以统一的品牌向超过5100万名个人客户和200万名公司客户提供保险、银行、投资等全方位、个性化的金融产品和服务。

中国平安拥有约41．7万名寿险销售人员及8．3万余名正式雇员，各级各类分支机构及营销服务部门3，800多个。截至2009年12月31日，集团总资产为人民币9357亿元，权益总额为人民币917亿元。2009年，集团实现总收入人民币1528亿元，净利润人民币145亿元。从保险业务收入来衡量，平安人寿为中国第二大寿险公司，平安产险为中国第二大产险公司。

2008年，中国平安进入《财富》世界500强，并成为入选该榜单的中国内地非国有企业第一名。2009年6月，在英国《金融时报》公布的2009年度“全球500强”企业榜单中，中国平安列全球寿险公司第二名，中国企业第八名，中国非国有企业第一名。公司还是《福布斯》杂志2009年度“全球上市公司2000强”第141名。

中国平安是中国金融保险业中第一家引入外资的企业，拥有完善的治理架构，国际化、专业化的管理团队。中国平安遵循“集团控股、分业经营、分业监管、整体上市”的管理模式，在一致的战略、统一的品牌和文化基础上，确保整体集团朝着共同的目标前进。中国平安拥有中国金融企业中真正整合的综合金融服务平台，位于上海张江的中国平安全国后援管理中心是亚洲领先的金融后台处理中心，公司据此建立起流程化、工厂化的后台作业系统，并借助电话、网络及专业的业务员队伍，为客户提供专业化、标准化、全方位的金融理财服务。通过业界首创的客户服务节及万里通、一账通等创新的服务模式，为客户提供增值服务。在2009年度的权威调查中，集团下属平安寿险、平安产险的客户满意度均居行业首位。

作为“中国企业社会责任同盟”的发起人之一，中国平安致力于承担社会责任。在依法经营、纳税的过程中创造企业的阳光利润；在社会中尽到道德责任与慈善责任，将企业的核心价值观贯彻在教育公益、红十字公益、灾难救助等公益事业中。

截至2009年底，中国平安已在全国各省市边远地区规划援建100所平安希望小学，其中已经援建完成了84所（包括32所在建）；2009年，中国平安还出资人民币1000万元在全国平安希望小学设立了“中国平安希望奖学金”；连续六年开展中国平安励志计划，已奖励学生2285人，奖金总额达到人民币774万元，2009年，中国平安启动了励志创业大赛，并向中国青少年发展基金会捐赠人民币500万元设立“中国平安励志基金”；连续六年投入百万，公益协办中国少年儿童平安行动；连续八年组织无偿献血活动，员工无偿献血量近836．3万ＣＣ，并向中华骨髓库2003至2010年的所有造血干细胞捐献者赠送一年期重大疾病和意外伤害保险，预计捐赠总保额逾人民币7亿元。中国平安因此获得广泛社会褒奖：公司连续八年获评“中国最受尊敬企业”、连续五年获评“中国最佳企业公民”、连续三年获评“最具责任感企业”。

第三部分 平安投资连结保险投资账户2010年年中报告

一、平安投资连结保险投资账户简介

（一）平安发展投资账户

1．账户特征：稳健平衡型。本账户不保证投资收益。

2．投资政策：采用稳健的投资策略，根据对利率及证券市场走势的判断，调整资产在不同投资工具的比例，追求账户资产的长期稳定增值。

3．主要投资工具：银行存款、债券、证券投资基金、债券回购。

4．投资组合限制：投资于国债及银行存款的比例不低于20％；投资于证券投资基金的比例不高于60％。

5．主要投资风险：基金市场风险、利率风险、企业债券信用风险是影响本账户投资回报的主要风险。

（二）平安基金投资账户

1．账户特征：积极进取型。本账户不保证投资收益。适合愿意作较长期投资及承担较高风险、追求较高的长期回报的客户。

2．投资政策：积极参与基金市场运作，把握市场机会，采取对账户所有人有利的积极措施，在一定范围内调节投资于不同投资工具上的比例，从而使投资者在承受一定风险的情况下，有可能获得较高的投资收益。

3．主要投资工具：证券投资基金、银行存款、债券、债券回购。

4．投资组合限制：主要投资于证券投资基金，同时兼顾对债券、债券回购、银行存款等收益型投资品种的投资，投资于证券投资基金的比例为60％—100％。

5．主要投资风险：股票市场风险、基金市场风险、利率风险及企业债券信用风险是影响本账户投资回报的主要风险。

（三）平安保证收益投资账户

1．账户特征：低风险收入型。设有保证投资收益率。保证投资收益率不低于当年银行活期存款利率按时间（天）进行加权平均的收益率。

2．投资政策：在保证本金安全和流动性的基础上，通过对利率走势的判断，合理安排各类存款的比例和期限，以实现利息收入的最大化。

3．主要投资工具：银行存款、现金拆借等。

4．投资组合限制：投资于银行存款、现金及现金拆借。

5．主要投资风险：银行利率风险是影响本账户投资回报的主要风险。

（四）平安价值增长投资账户

1．账户特征：稳定收益型。本账户不保证投资收益。

2．投资政策：账户管理人将在严格控制投资风险的基础上，采取对账户持有人有利的积极措施，通过科学的组合设计，在一定范围内调节投资于不同投资工具上的比例，达到账户资产在债券、银行存款、基金上的优化配置，使投资者在承受较低投资风险的同时，获得长期、稳定的投资收益。

3．主要投资工具：债券、银行存款、证券投资基金及监管部门批准的其它可投资品种。

4．投资组合限制：主要投资于债券、债券回购、银行存款、债券型基金等稳定收益型投资品种，适度参与股票型基金投资；无投资比例限制。

5．主要投资风险：本账户的投资回报可能受到政策风险、利率风险、通货膨胀风险等多项风险因素的影响。但利率风险、企业债券信用风险和基金市场风险是影响本账户投资回报的主要风险。

（五）平安精选权益投资账户

1、账户特征：本投资账户为积极进取型，适合风险承受能力较高，乐于进行积极投资，愿意以额外风险换取可能的高报酬的进取型客户。本账户不保证投资收益。

2、投资政策：本账户精选投资品种、积极主动配置账户资产，系统控制风险，跟随中国资本市场发展趋势，分享中国经济成长成果，寻求实现长期资本的增值。

3、主要投资工具：股票、证券投资基金等。

4、投资组合的限制：主要投资于权益类资产（包括股票、证券投资基金等），非权益类资产（包括固定收益资产和货币市场工具）以及法律法规或监管部门允许投资的其他投资工具。

其中投资于权益类资产的最低比例为40％，投资于非权益类资产的最高比例为60％。

5、主要投资风险：股票市场风险、基金市场风险是影响本账户投资回报的主要风险。

（六）平安货币投资账户

1、账户特征：本投资账户为准现金类管理工具，不保证投资收益。

2、投资策略：本投资账户以严谨的市场价值分析为基础，在严格控制投资风险、维护本金安全及资产流动性的基础上，采用短期金融工具稳健投资的组合策略，并根据债券市场的动态变化，采取多种灵活策略，在保持资产流动性的同时，为投资者谋求持续稳健的投资收益。

3、主要投资工具：债券型基金，现金、货币市场基金、短期债券、央票、债券回购、银行存款以及法律法规或监管部门允许投资的其他货币市场工具。

4、投资组合限制：固定收益类资产平均到期日不超过1年。

5、主要投资风险：本投资账户的投资回报可能受到政策风险、市场风险、利率风险、公司业绩风险、信用风险、流动性风险等多项风险因素的影响。政策风险、市场风险、利率风险、公司业绩风险是影响本账户投资回报的主要风险。

二、平安投资连结保险投资账户管理人报告

（一）历史业绩：

注1：以上收益率根据每周公布的单位净值卖出价计算。

注2：平安发展投资账户于2000年10月31日设立，平安基金投资账户和平安保证收益投资账户于2001年4月30日设立，平安价值增长投资账户于2003年8月28日设立，平安精选权益投资账户于2007年9月13日成立，平安货币投资账户于2007年11月22日成立。

注3：投资连结保险账户投资回报率的计算公式为：（Ｐ1／Ｐ2－1）＊100％；其中：Ｐ1为投连账户期末估值日单位净值卖出价；Ｐ2为投连账户期初日的上一估值日单位净值卖出价

（二）2010年上半年宏观经济及市场回顾

全球经济经历了09年的强劲复苏后，各国财政刺激政策逐渐减弱，随着希腊引发欧洲主权信用危机，经济增长的持续动力不足，市场对经济二次探底的忧虑再度增加。

中国经济尽管维持着较高的增速，但伴随着宏观调控的进行，经济增长动能也呈现逐步减弱趋势。严格控制信贷以及严厉的房地产调控影响了多个行业，导致货币供应增速和固定资产增速下滑，工业增加值增速放缓，企业盈利增速持续回落。投资者也从年初担忧经济过热转为关注是否会出现滞涨。

在这种宏观背景下，Ａ股市场上半年大幅下挫，沪综指跌幅达26．82％，大大超出年初市场的普遍预期。在经济和股市转型的背景下，Ａ股市场结构发生了从周期股向非周期股、从成熟产业向新兴产业、从大股票向小股票、从东部地区转向中西部地区的四大转变。房地产、煤炭、银行等周期性大盘股跌幅居前，顺应经济结构调整潮流的电子信息、医药等行业表现相对较好。

2010年上半年债券市场总体呈现震荡上行的走势，中债全价指数收于119．39点，较年初上涨2．01％。上半年由于控制信贷导致银行等机构增加债券配置，整体债券收益率下行约20－30ＢＰ。

（三）账户投资回顾

1、平安发展投资账户：

2010年上半年发展账户净值下跌9．60％。基于对市场区间震荡可能性较大的判断，账户在权益上总体维持中性，同时采取适当交易策略。4月份宏观调控政策超出预期，账户顺应趋势降低了权益比例，策略偏向保守。

上半年账户应对市场变化的主要措施体现在结构调整层面。今年市场风格变换较大，风格资产相对收益差别较大，账户的超额收益主要通过对组合和结构的优化来获得。账户在一季度将被动型指数基金转换为偏小盘风格的优质主动型基金，并在6月中旬开始降低中小盘股票基金的投资，转向大盘风格基金。

固定收益投资方面，由于债券收益率偏低，吸引力不大，账户一季度卖出了去年底增加的长期债券，总体对债券保持中性偏低久期。

2、平安基金投资账户：

2010年上半年基金账户净值下跌14．82％。基于对政策转向和流动性偏紧的基本判断，上半年账户总体上权益比例保持中性配置，但4月份对地产调控预期不足，市场快速下跌对账户影响较大。

基金投资方面，账户始终坚持定量和定性相结合、动态调整和定期优化相结合的方法。上半年主要经历了两个过程：一季度整体基金组合风格向中小盘风格基金、主动调整型基金方向偏离；二季度末基金组合风格偏向均衡。整体而言，基金组合产生了一定的超额收益，但市场整体下跌超预期仍对账户造成了一定影响。

3、平安保证收益投资账户：

2010年上半年保证收益账户净值继续稳步增长，净值增长率1．68％，大大超越同期银行活期存款利率。今年央行基准利率处于历史低位，而账户的固定利率存款的利率保持在较高水平，浮动利率存款利差也较高，因此账户收益率较为理想。

4、平安价值增长投资账户：

2010年上半年价值增长账户净值增长0．86％。今年上半年账户的权益资产比例控制在极低的水平，权益资产以主动选股型开放式基金为主，品种上获得了不错的超额收益。

账户上半年固定收益资产总体维持中性的债券比例和久期，在一季度债券收益率下跌20ＢＰ左右后，账户逐步卖出了交易持有的长债，适当降低了久期。

5、平安精选权益投资账户：

2010年上半年精选权益账户净值下跌20．95％。今年以来账户整体操作是结构为主，适当波段操作，因此权益仓位维持中性偏高。行业选择上，一季度结构转向中小市值成长股，以小盘风格优质主动型基金为主，辅以稳定成长类中小盘股票。二季度市场调整，账户也逐步降低权益资产配置，在六月中旬及时降低中小风格股票和基金的占比，结构上适当转换，但未能回避市场快速下跌带来的影响。

6、平安货币投资账户：

2010年上半年货币账户净值增长0．98％，年化收益率远远高于银行活期存款利率。本账户的主要投资目标是为客户存放短期资金，因此对流动性要求较高。

上半年，账户资产以短融回购为主，在保证账户净值持续稳定正增长的基础上，账户获得了较好收益。

（四）2010年下半年市场展望

2010年下半年经济增长或将面临较大压力。

欧美市场面临大规模刺激政策退出和经济增速放缓等问题，欧洲可能在相当长的时间内以紧缩政策来降低赤字，对未来中国的出口增长形成较大压力。

中国经济增长方式正面临转型期阵痛。过去粗放式的投资拉动、出口驱动模式都遭遇到瓶颈，刺激消费持续稳定增长将是未来中国经济持续稳定增长的关键，但向消费驱动模式转变是一个长期渐进的过程。

在经济放缓的背景下，如果没有新的刺激政策出台，企业盈利下滑速度可能超出目前市场预期；同时，银行信贷将继续受到银监会额度控制，市场流动性难有大的改观；大量中小市值股票总体估值水平仍然较高，如没有成长性支持，难以持续。

总体而言，投资经理对未来一段时间的股票市场保持相对谨慎。当前的政策面、基本面还是资金面都很难支持市场出现较大机会，下半年市场可能仍将承受调整压力。市场是否能出现转机关键在于政策是否会转向、经济结构转型是否顺利、保障性住房建设是否会超出市场预期、房价是否调整到位等因素。

下半年，物价上涨压力依然存在，其复杂性将超出预期，同时当前债券收益率吸引力不大。因此下半年债券市场整体呈现震荡格局的可能性较大。

（五）投资管理人简介

平安资产管理有限责任公司（以下简称“平安资产管理公司”），成立于2005年5月，注册资本金人民币5亿元，注册地上海。

平安资产管理公司的母公司——中国平安保险（集团）股份有限公司是中国第一家以保险为核心的，融证券、信托、银行、资产管理、企业年金等多元金融业务为一体的综合金融服务集团，成立于1988年，总部位于深圳。2004年6月和2007年3月，中国平安集团先后在香港联交所主板及上海证交所上市。

平安资产管理公司的投资领域涉及：股票市场、债券市场、基金市场、货币市场、外汇市场以及基础建设投资、股权投资等等。截至2009年底，平安资产管理公司管理的资产规模超过5700亿元人民币，拥有长期成功的大额资产投资管理运作经验，是国内资本市场最具规模及影响力的机构投资者之一。

三、平安投资连结保险投资账户相关费用收取

平安投资连结保险投资账户相关费用收取可于下述财务报告的“投资账户资产管理费”中进行查询。

四、平安投资连结保险投资账户2010年年中财务报告

（二零一零年六月三十日）

一、基本情况

中国平安人寿保险股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国注册成立的股份有限公司，于2002年10月28日经中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）《关于成立中国平安人寿保险股份有限公司的批复》（保监机审［2002］351号）批准，由中国平安保险（集团）股份有限公司（以下简称“平安集团公司”）联合十六家公司共同发起设立，并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准登记，企业法人营业执照注册号为1000001003746，原注册资本为人民币38亿元，其中平安集团公司持有本公司99％的股权。根据本公司2008年度第二次临时股东大会决议和修改后章程规定，本公司申请增加注册资本人民币20，000，000，000元，变更后的注册资本为人民币23，800，000，000元，新增注册资本由原股东认缴。截至2010年06月30日，平安集团公司作为出资投入本公司的部分银行存款、投资资产及固定资产等，其变更登记至本公司名下的手续正在进行之中。

本公司的经营范围为承保人民币和外币的各种人身保险业务，包括各类人寿保险、健康保险、意外伤害保险的保险业务；办理上述业务的再保险业务；办理各种法定人身保险业务；代理国内外保险机构检验、理赔、及其委托的其他有关事宜；依照有关法律法规从事资金运用业务。

本公司的投资连结保险包括平安世纪理财投资连结保险、平安世纪才俊投资连结保险、平安赢定金生投资连结保险、平安聚富步步高投资连结保险、平安聚富年年投资连结保险。同时，本公司为上述投资连结保险共设置6个投资账户：平安发展投资账户（以下简称“发展账户”）、保证收益投资账户（以下简称“保证账户”）、平安基金投资账户（以下简称“基金账户”）、平安价值增长投资账户（以下简称“价值账户”）、平安精选权益投资账户（以下简称“精选权益账户”）、平安货币投资账户（以下简称“货币账户”）。上述各账户是依照中国保监会《投资连结保险管理暂行办法》等有关规定及上述投资连结保险的有关条款，并经向中国保监会报批后设立。上述投资账户的投资对象为银行存款、拆出资金、依法发行的证券投资基金、债券、股票及中国保监会允许投资的其他金融工具。

二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

本财务报表是根据财政部于2006年颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称”企业会计准则”）编制。

遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了投资连结保险投资账户于2010年06月30日的财务状况以及2010年半年度的经营成果和净资产变动情况。本财务报表以投资连结保险投资账户持续经营为基础列报。

三、主要会计政策

1． 会计年度

本公司投资连结保险投资账户的会计年度自公历1月1日至12月31日。

2． 记账本位币

本公司投资连结保险投资账户以人民币为记账本位币。编制本财务报表所采用的货币均以人民币元为单位表示。

3． 记账基础和计价原则

本公司投资连结保险投资账户以权责发生制为记账基础，各项资产以公允价值计价。存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。

4． 金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

投资连结保险投资账户于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

收取金融资产现金流量的权利届满；

保留了收取金融资产现金流量的权利，但在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；或

转移了收取金融资产现金流量的权利，并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

投资连结保险投资账户已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

投资连结保险投资账户既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

（2）金融工具分类和计量

投资连结保险投资账户的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及贷款和应收款项。投资连结保险投资账户的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。投资连结保险投资账户目前的金融负债均划分为其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1）取得该金融资产目的是为了在短期内出售或回购；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生金融工具。对于此类金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。

对于分类为贷款和应收款项的金融资产及其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（3） 衍生工具

投资连结保险投资账户的衍生工具主要为投资分离交易的可转换债券时获得的股票认购权证。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。价值为正数的衍生工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

5． 买入返售及卖出回购协议

买入返售及卖出回购业务按发生时实际支付或收到的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记，卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。

买入返售及卖出回购业务分别按实际利率法在返售或回购期间内确认为利息收入和利息支出。

6． 收入确认原则

收入只有在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。

投资连结保险投资账户投资业务收入主要包括利息收入、投资收益和公允价值变动损益。

利息收入按他人使用投资连结保险投资账户货币资金的时间和实际利率确认。

投资收益主要包括基金、债券和股票投资收益。基金投资收益包括基金分红收入及基金买卖差价收入。基金分红收入于除息日确认，按基金公司宣告的分红派息比例计算的金额入账。基金买卖差价收入于实际成交日确认，并按成交金额与其成本的差额入账。

债券投资收益包括债券利息收入及债券买卖差价收入。债券利息收入在债券实际持有期内按实际利率法于估值日计提。债券买卖差价收入于实际成交日确认，并按成交金额与其成本的差额入账。股票投资收益包括股票分红收入及股票买卖差价收入。股票分红收入于除息日确认，按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额入账。股票买卖差价收入于实际成交日确认，并按成交金额与其成本的差额入账。

公允价值变动收益为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

7． 营业税金及附加

营业税金乃按税法规定就证券买卖差价等收入按适用的税率5％征收。营业税金附加包括城市维护建设税及教育费附加等，乃按营业税之一定比例计缴。

8． 其他支出

其他支出主要为支付资产管理费。

9． 投资组合

中国保监会颁布的《保险公司投资证券投资基金管理暂行办法》、《投资连结保险管理暂行办法》、《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》等有关规定对投资连结保险投资账户投资于单一基金占可投资于基金的资产比例、投资于单一基金占该基金份额的比例、投资于国有商业银行存款、国债资金的比例以及投资于股票的比例等作出规定。投资连结保险投资账户按照上述规定以及平安世纪理财投资连结保险产品说明书、平安世纪才俊投资连结保险产品说明书、平安赢定金生投资连结保险产品说明书、平安聚富步步高投资连结保险产品说明书、平安聚富年年投资连结保险产品说明书、平安汇盈人生团体投资连结保险产品说明书以及平安团体退休金投资连结保险产品说明书中列示的投资组合限制等进行投资。

四、财务报表项目附注

1． 货币资金

货币资金主要为投资连结保险投资账户存放于银行的存期为3个月以内的定期存款、活期存款和存放于本公司之关联公司平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券”）交易账户的存出证券交易保证金。

2． 交易性金融资产

发展账户的投资明细情况如下：

发展账户各类基金投资市值及占比

发展账户各类债券投资市值及占比

发展帐户债券信用评级分类帐面余额及占比

基金账户的投资明细情况如下：

基金账户各类基金投资市值及占比

基金账户各类债券投资市值及占比

基金账户债券信用评级分类账面余额及占比

价值账户的投资明细情况如下：

价值账户各类基金投资市值及占比

价值账户各类债券投资市值及占比

价值帐户债券信用评级分类帐面余额及占比

精选权益账户的投资明细情况如下：

精选权益账户各类基金投资市值及占比

精选权益账户各类股票投资市值及占比

货币账户的投资明细情况如下：

货币账户各类基金投资市值及占比

货币账户各类债券投资市值及占比

货币帐户债券信用评级分类帐面余额及占比

3． 应收利息

应收利息为本公司截止二零一零年六月三十日平安投资连结保险各账户应收未收的银行存款利息收入、证券交易保证金利息收入、买入返售证券利息收入及债券利息收入等。

4． 定期存款

本公司投资连结保险投资账户于2010年6月30日的定期存款存期为6个月至61个月，年利率为1．98％至5．85％。

5． 其他资产

其他资产主要为买入返售金融资产、其他应收款、应收股利以及内部往来。内部往来主要为本投资连结保险投资账户的投资活动及资金转入或转出时所产生的时间差异。内部往来款项不计利息，但定期结算。

6．卖出回购金融资产

卖出回购金融资产款是指因证券回购业务所融入的资金。本公司投资连结保险投资账户卖出回购金融资产款的期限均为3个月以内。

7． 其他应付款

其他应付款主要为投资连结保险各账户投资资产估值增值计提的营业税金及附加。

8． 累计净资产

累计净资产反映自投资连结保险各投资账户建账日起，保户缴纳投资连结保险的保费中转入各投资账户的净累计资金及累计投资收益。

9． 基金、债券、股票投资收益

基金、债券、股票投资收益为本公司平安投资连结保险各投资账户投资于基金、债券及股票所获的投资收益。

10． 公允价值变动损益

根据《企业会计准则第22号―金融工具确认与计量》，平安投资连结保险投资账户资产根据持有目的划分为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，采用公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

11． 投资账户资产管理费

投资账户资产管理费是本公司根据投资连结保险的保单条款而向保户收取的投资账户资产管理费。对于发展账户、保证账户、基金账户和价值账户，本公司在每个估值日收取投资账户资产管理费，其收取的最高比例为每月不超过投资账户资产最高值的0．2％，同时年率不超过2％。对于精选权益账户，本公司在每个估值日收取投资账户资产管理费，其收取为投资账户资产净值的1．2％，以年率计。对于货币账户，本公司在每个估值日收取投资账户资产管理费，其收取的最高比例为账户资产的1％，以年率计。

于2010年度，本公司向投资连结保险投资账户收取的投资账户资产管理费费率如下（以年率计）：

12． 业务及管理费

投资连结保险投资账户业务及管理费主要包括银行结算费用、托管费以及为未实现资本利得而计提的营业税金及附加。

五、关联方交易

本公司投资连结保险投资账户中的基金、债券及股票买卖交易均通过平安证券在证券交易所的席位进行。平安证券按正常商业条款向本公司收取证券买卖佣金。

1．关联方关系

本年度与本公司投资连结保险投资账户有重大交易的关联方如下：

2．关联方交易

从平安证券收取的交易保证金利息收入

3．与关联方往来款项余额

六、资产托管银行变更情况

二零一零年一月一日至二零一零年六月三十日止期间资产托管银行未发生变更。

七、或有事项

截至资产负债表日，本公司投资连结保险投资账户无需要说明的重大或有事项。

八、承诺事项

截至资产负债表日，本公司投资连结保险投资账户无需要说明的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截止本财务报表批准日，本公司投资连结保险投资账户并无须作披露的重大资产负债表日后事项。

十、比较数据

若干比较数字已重新编排，以符合本年度之呈报形式。

十一、财务报表之批准

本财务报表业经本公司管理层于7月29日批准。

第四部分 备查文件目录

一、《平安世纪理财投资连结保险》中国保监会批准备案文件

二、《平安聚富年年投资连结保险》中国保监会批准备案文件

三、《平安聚富步步高投资连结保险》中国保监会批准备案文件

四、《平安赢定金生投资连结保险》中国保监会批准备案文件

五、《平安世纪才俊投资连结保险》中国保监会批准备案文件

六、报告期内披露的各项公告原件

七、中国平安人寿保险股份有限公司营业执照和公司章程

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